在這些艱難的經濟時期，隨著房地產收回創下歷史新高，失業率超過 10%，而且醫療保健成本飆升，越來越多的美國人最終對他們的政府聯邦政府感到苦惱，導致人數增加納稅人求助於經濟和稅務顧問的建議和方法具有可疑的合法性。正因為如此，美國國稅局最近發布了它的清單，列出了十二種最常嘗試的與所得稅相關的計劃——財政部稱之為“骯髒的一打”。
根據美國國稅局局長 Doug Shulman 的說法，“納稅人應該提防詐騙，以免支付看似真實的納稅義務……有一種明顯的技術可以消除一個人的納稅義務。個人應該警惕任何營銷這些騙局的個人。”
最初在列表中，“網絡釣魚”是大多數精通計算機和網絡的美國人所熟悉的術語，其中基於互聯網的騙子誘騙受害者交出他們的私人/個人數據，從而使犯罪者能夠訪問儲蓄賬戶、信用額度等。根據 IRS.gov 網站的說法，“內部稅收服務機構從不主動向納稅人發送有關其稅務問題的電子郵件。獲得聲稱來自美國國稅局的未經請求的電子郵件的納稅人可以將消息發送到網絡釣魚@irs.gov。”
接下來，最古老的逃稅騙局之一，“在海外隱藏收益”。多年來，納稅人一直試圖通過使用離岸借記卡、借記卡、電匯轉賬、國際依賴、員工租賃系統、個人年金或人壽保險政策策略來逃稅。最近，美國國稅局向審計師提供了關於如何處理那些在隱蔽賬戶中隱瞞海外收入的人的幫助。
參與“申報虛假申報”申報無權退稅的納稅人身份識別，將成為下一納稅期國稅服務的重大問題。提交不重要的細節申報表，聲稱不正確的預扣信用評分，甚至聲稱我們的政府實際上已經為每個人製作了一個“稻草人”支票賬戶的論點，都是屬於這一類別的最典型的索賠之一。
我特別指出，許多人都記得前總統科斯·克林頓在繳納所得稅方面遇到的麻煩，最重要的是，他使用捐贈給慈善機構的內衣的保險索賠每雙價值數美元。內部稅收服務部門仍在觀察“慈善組織的濫用和削減”。濫用包括不正當地確保收入或資產免於徵稅的設置、捐助者試圖保持對捐贈財產的控制以及高估不動產捐贈的價值，如克林頓的例子。
“報稅人欺詐”實際上已經讓那些制定計劃的納稅人感到頭疼。許多欺騙性的退貨準備者掠奪他們的客戶報銷，成本過高的成本承諾巨額退款，通常要求一定比例的退款。最糟糕的是，儘管準備了申報表，但納稅人最終要負責其準確性，這表明當內部稅收服務機構最終審核他們的申報表時，這些騙子充分利用的納稅人被“高高在上”。根據內部稅收服務網站的說法，“考慮到 2002 年，法院已經發布了購買大量個人停止準備申報表的禁令，而司法部實際上已經提交了對大量其他人的投訴，這些投訴正在法庭上懸而未決。
“無聊的辯論”——即係統鼓勵人們提出不合理和未經證實的案例來阻止他們繳納所欠稅款——也受到美國國稅局的關注。這些分歧包括聲稱“收入”未在《內部收入法》中定義，只有洗錢的政府僱員才承擔納稅義務，所得稅違憲，以及許多其他觀點。除了稅收、罰款和利息之外，提交申報表並提及美國稅務法院實際上認為“不重要”的保險索賠的個人將面臨高達 5000 美元的罰款。
許多納稅人認為，他們賺取的薪水不需要納稅，因為他們已經將有價值的物品 – 他們的工作 – 換成了等值的物品 – 現金 – 因此，他們沒有應稅獲得。在這種情況下，內部稅收服務將使用“替代退貨計劃”分析稅收，國稅局代表納稅人提交納稅申報表。這實際上導緻美國國稅局被他們認為的“虛假報銷要求和減稅要求”淹沒——納稅人提交了 843 類（要求減稅）。這些索賠被當作不重要的論據處理——提出索賠的人要承擔稅收義務、費用、利息和罰款。
沿著完全相同的路線報告回報“零薪水”的攀登技術。納稅義務激進分子提出了許多理由，說明為什麼他們不將“收入”視為納稅義務範圍內的“收入”——而且這些因素中的大多數都被美國稅務法院認為是無意義的。關於這個問題需要說明的是，這個想法的主要推動者——歐文·希夫和彼得·亨德里克森——目前正在聯邦監獄服刑，罪名是與稅收義務詐騙相關的犯罪活動。
提到被監禁的稅務顧問，美國國稅局正在跟踪的另一個計劃是“濫用信託基金”以減少稅收義務。這種盜版行為的推動者花費納稅人巨額費用來開發他們所謂的“純信託”或“憲法信託”——他們聲稱這些信託是免稅的。這實際上是真實的——信託沒有稅收責任——因為聲稱的責任是建立依賴的納稅人的責任。
內部收入服務部門開始更加重視的另一個問題是使用“濫用退休計劃”。隨著許多納稅人從一個任務轉移到另一個任務，他們的福利偶爾也會隨之而來——包括他們的個人退休賬戶。許多納稅人試圖通過向個人退休賬戶中增加超過繳款限制的金額、錯誤地識別來自所述賬戶的分配或通過商業實體引導資金以規避稅法來降低他們的納稅義務。可以對濫用此類帳戶的人提起訴訟。
內部稅收服務部門還密切關注他們所謂的“變相企業佔有”——納稅人為了收入覆蓋範圍內、虛構扣除、不提交納稅申報表、參與詳細交易、洗錢等目的而發展業務實體，經濟犯罪，甚至恐怖主義融資。美國國稅局正在與州和政府警務公司合作，以確定和起訴這些系統的犯罪分子。
“汽油稅收抵免詐騙”也越來越普遍。許多服務，例如牧場，可能會合法地主張服務使用天然氣的天然氣稅義務信用報告；然而，當他們的職業或收入水平使索賠不合理時，一些人會為非應稅用途的天然氣申請稅收抵免分數。
您如何從這些信息中受益？首先 – 不要獲得資本！嘗試“骯髒一打”中詳述的系統的個人面臨刑事起訴的高風險；或者，至少是民事訴訟。此外，如果您發現任何人試圖欺騙 IRS，舉報者會向 IRS 提出詐騙指控，並可能有資格獲得獎勵，並且有動機訪問 IRS.gov 了解更多詳情。